Published on September 4, 2026  |  Reviewed by the MB Tax Solutions team  |  Sources: Canada Revenue Agency and Department of Finance Canada

Somewhere in every Canadian tax program there is a small field asking for the date you became a resident of Canada. It looks like an administrative detail. It is not.

That single date decides how much of your income from abroad Canada is allowed to tax, how much of the basic personal amount you can claim, and whether you owe a foreign property form at all. Everything else in a first return is built on top of it.

This guide is written for someone who has never filed here. It explains each document as it comes up, in the order it comes up.

First, the vocabulary

Three terms come up constantly, and they are worth settling before anything else.

CRA is the Canada Revenue Agency, the federal tax authority. SIN is the Social Insurance Number, a nine-digit number you need in order to work and to receive benefits. Tax return is the annual income tax filing.

And there is one difference that surprises most newcomers: in Canada, income tax is usually taken off your pay every month by your employer. The return is how the account gets settled. If too much was withheld, you get money back. If too little was withheld, you pay the difference.

When do you actually become a resident?

Immigration status and tax residency answer different questions. A work permit holder, a student and a permanent resident can all be treated the same way for tax, because what the CRA looks at is your residential ties: a home here, a spouse or partner, dependants, plus secondary ties like a bank account, a driver’s licence or provincial health coverage.

The CRA states it directly: you become a resident of Canada for income tax purposes once you have enough residential ties, and for most newcomers that is the first day you live in Canada.

Write that date down. The software will ask for it, and it is what separates the two periods in the next section.

What you report in your arrival year

The arrival date cuts your first tax year into two periods, and each one follows a different rule.

Period	What you report
Before you became a resident	Income from Canadian sources only
From that day to December 31	Your world income, converted to Canadian dollars

A salary paid in São Paulo in February, to someone who landed in Toronto in August, is not taxed in Canada. Rent from an apartment in Rio, received in October by that same person, is. The date does the work.

There is one place where the CRA does ask about money you earned before arriving: the benefit applications. That is a calculation used to size your payments, not a tax on that income.

The documents you will collect

Between January and the end of February, employers, banks and schools send out your slips. They arrive by mail, by email, or show up in your CRA online account. Each one has a form number, and that is how people will refer to them.

Slip	What it is and who gets it
T4	Your employment slip. It shows what you earned during the year and how much tax was already withheld from your pay. Two jobs means two T4s.
T4A	Income that is not regular employment pay, such as contract work, scholarships and some government payments.
T5	Investment income, such as interest on a savings account and dividends.
T5007	Social assistance and workers’ compensation payments.
T2202	Tuition and Enrolment Certificate, issued by your school. It applies if you studied at a designated educational institution in Canada and it generates the tuition credit.
Receipts	The CRA asks you to keep receipts for childcare, moving, medical expenses and donations. Keeping them is not the same as being able to claim them, and some of those lines have conditions of their own.

If you are not sure everything arrived, your slips are listed in CRA My Account, the taxpayer area on the CRA website. It is worth opening in your first year: it is where you track payments, update your address and set up direct deposit.

The steps, in order

1. Apply for your SIN. Without it you cannot be hired or receive benefits. It is the first document, not the last.
2. Open CRA My Account. It is where you will follow everything afterwards.
3. Write down the date you became a resident. The software will ask, and it defines the two periods of your first year.
4. Collect the slips from the table above, between January and the end of February.
5. Apply for the Canada Child Benefit if you have children. It has its own form and does not wait for your return.
6. File by April 30, using certified software, an accountant, or paper.
7. Set up direct deposit so refunds and benefits reach your bank account instead of arriving as a cheque.

Why your credits are smaller in year one

A non-refundable tax credit is an amount that reduces the tax you owe, but does not turn into cash if your tax is already zero. The main one is the basic personal amount, a band of income everyone can earn without paying federal tax on it.

Most of these federal credits are prorated for someone who was a resident for only part of the year:

days you were resident ÷ 365 × the full credit

Someone who arrived on October 1 was resident for 92 of 365 days. Their basic personal amount is roughly a quarter of what a full-year resident claims. A few items escape the proration: CPP and QPP contributions, EI premiums and employment-related amounts are claimed in full.

One exception is worth knowing. The CRA calls it the 90% rule. You can claim the remaining federal credits in full if the Canadian-source income you report for the part of the year you were not a resident is 90% or more of your net world income for that period. In every case, the total cannot exceed what a full-year resident could have claimed.

Moving expenses: the line that misleads

Many people arrive assuming that flights and shipping automatically count as a deduction. The rule has a condition.

The CRA sets out that for a move to Canada, from Canada, or between two locations outside of Canada, you must be a factual or deemed resident of Canada and the move has to be from the place where you normally lived to live in another place where you normally lived.

In other words, buying a plane ticket is not the test. Whether your particular move qualifies, against which income it can be deducted and in which year, is worth confirming before you claim it, because getting it wrong invites a CRA review.

The apartment you kept back home

Form T1135, the Foreign Income Verification Statement, is the one that worries people who still own something abroad. Two facts settle most of that worry.

The first is that you do not file it for the tax year in which you first became a resident of Canada. The CRA says so in plain language.

The second is about how it is measured from year two onward. You file only if the total cost of your specified foreign property was over CAD 100,000 at any point in the year, and for a newcomer that cost is the property’s fair market value on the day you became a resident. An apartment bought abroad in 2004 is measured at today’s value, which tends to push people over the threshold rather than under it. A home you use yourself, rather than rent out, is excluded as personal-use property.

It is worth being clear about what the form is: an information return. It does not create tax on the property. What it creates, if you skip it when you owed it, is a penalty.

Benefits do not start on their own

Benefit	How you get it
Canada Child Benefit (CCB)	A monthly payment per child under 18. It has its own application: Form RC66 with Schedule RC66SCH. Form CTB9 is also required if your spouse was a non-resident for part of the year.
Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB)	A quarterly payment for low and modest incomes. It is the benefit that replaced the GST/HST credit in July 2026. No separate application: filing your return is what qualifies you.

Both calendars, along with CPP, OAS and the provincial programs, are in our guide to benefit payment dates in Canada in 2026.

Canada and Brazil have a tax treaty

The Canada-Brazil Income Tax Convention, signed on June 4, 1984, is in force. It exists so that the same income is not taxed twice in both countries.

What it does not do is decide, on its own, whether you should stop filing in Brazil. That depends on your position with the Receita Federal, including whether you filed the Declaração de Saída Definitiva. Two sets of rules, and they have to be read together.

The number you need and the deadline

Item	What applies
Deadline for the 2026 tax year	April 30, 2027
If you are self-employed	June 15, 2027 to file, but any tax owing is still due April 30
Identification	A Social Insurance Number, or a temporary tax number starting with 01 or 03
Filing online	Newcomers can use NETFILE-certified software, including those whose SIN starts with 0
SIN has not arrived yet	File on paper with a note explaining why, rather than miss the deadline

NETFILE is the CRA’s electronic filing channel: you complete your return in approved software and it transmits directly to them. Filing without a SIN and attaching an explanation is the CRA’s own instruction. Interest and penalties run from the deadline, not from the day your number shows up in the mail.

You can file without paying anything

The CRA lists three free routes, and none of them requires hiring anyone.

• Free certified software. Several programs on the CRA’s official list have a no-cost version.
• Volunteer tax clinics. Free help for people with modest income and a simple situation.
• CRA liaison officers. Free guidance for the self-employed.

Worth saying plainly: if your situation is simple, the free route handles it. An accountant earns their fee when there is income in two countries, property abroad, self-employment or a corporation.

What happens after you file

The CRA processes your return and sends a document called the Notice of Assessment. It shows the result, whether you have a refund coming or a balance owing, and carries figures you will use the following year.

Through NETFILE, processing usually takes about two weeks. If you set up direct deposit in CRA My Account, the refund lands in your bank account. Without it, the payment becomes a cheque in the mail, which is slower and depends on your address being current.

Keep your receipts. The CRA can ask for them later, even after processing your return without questioning anything at the time.

Four places where the rules trip people up

• Reporting the whole year’s world income. The rule splits the year at the arrival date, and ignoring that split costs real money.
• Not filing because there was little or no income. Every benefit is calculated from the return. No return, no calculation, no payment.
• Waiting for the return to claim the CCB. The child benefit has its own application, and it is not triggered by filing.
• Treating property abroad as irrelevant. It is exempt in year one, then becomes a reporting obligation measured at arrival-day value.

If you are still building the wider picture, our complete guide to the Canadian tax system covers the brackets and the deductions, and our FAQ on taxes in Canada answers what comes up most in a first year here.

A date, not a formality

The word on the form is “arrival”, and it reads like immigration paperwork. For the Canada Revenue Agency it is something else: the coordinate every number on your first return is measured from. Getting the rest right starts with getting that one field right.

MB Tax Solutions works with individuals, self-employed professionals and businesses across Canada, in English and Portuguese, with offices in Toronto, Moncton, Montreal, Rio de Janeiro and Georgetown. Our tax preparation service and a call with our team are both available if your first year here is the one being filed.

Publicado em 4 de setembro de 2026  |  Revisado pela equipe da MB Tax Solutions  |  Fontes: Canada Revenue Agency e Department of Finance Canada

Em algum lugar de todo programa de imposto canadense existe um campo pequeno pedindo a data em que você se tornou residente do Canadá. Parece detalhe administrativo. Não é.

Essa data sozinha decide quanto da sua renda no Brasil o Canadá pode tributar, qual fatia do valor pessoal básico você tem direito de abater e se você deve ou não o formulário de bens no exterior. Todo o resto da primeira declaração é construído em cima dela.

Este guia foi escrito para quem nunca declarou aqui. Ele explica cada papel que aparece pelo caminho, na ordem em que ele aparece.

Primeiro, o vocabulário

Três siglas aparecem o tempo todo e vale saber o que são antes de continuar.

CRA é a Canada Revenue Agency, a Receita Federal canadense. SIN é o Social Insurance Number, um número de nove dígitos que funciona como seu CPF por aqui: sem ele você não é contratado nem recebe benefício. Tax return é a declaração anual de imposto de renda, o equivalente ao que no Brasil se chama declaração do IR.

E existe uma diferença que confunde quase todo mundo no começo: no Canadá o imposto costuma já sair do seu salário todo mês, retido pelo empregador. A declaração serve para acertar a conta. Se retiveram demais, você recebe de volta. Se retiveram de menos, você paga a diferença.

Quando você vira residente, de fato

Status de imigração e residência fiscal respondem perguntas diferentes. Quem tem work permit, quem é estudante e quem é residente permanente podem ser tratados do mesmo jeito no imposto, porque o que a CRA olha são os seus vínculos residenciais: uma casa aqui, cônjuge ou companheiro, dependentes, mais vínculos secundários como conta bancária, carteira de motorista ou plano provincial de saúde.

A CRA diz de forma direta: você se torna residente do Canadá para fins de imposto de renda quando tem vínculos residenciais suficientes, e para a maioria dos recém-chegados isso é o primeiro dia em que você mora no Canadá.

Guarde essa data. Ela vai ser pedida no programa, e é ela que separa os dois períodos do próximo tópico.

O que entra na declaração do ano da chegada

A data da chegada corta o seu primeiro ano fiscal em dois períodos, e cada um segue uma regra diferente.

Período	O que você declara
Antes de virar residente	Somente renda de fonte canadense
Desse dia até 31 de dezembro	Sua renda mundial, convertida para dólares canadenses

Um salário pago em São Paulo em fevereiro, para alguém que desembarcou em Toronto em agosto, não é tributado no Canadá. O aluguel de um apartamento no Rio, recebido em outubro pela mesma pessoa, é. A data faz o trabalho.

Existe um lugar em que a CRA pergunta, sim, sobre o dinheiro que você ganhou antes de chegar: os pedidos de benefício. Ali é um cálculo para dimensionar o seu pagamento, não um imposto sobre aquela renda.

Os papéis que você vai juntar

Entre janeiro e o fim de fevereiro, empregadores, bancos e instituições de ensino enviam os seus comprovantes. Eles chegam por correio, por e-mail ou aparecem na sua conta online da CRA. Cada um tem um nome de formulário, e é assim que você vai ouvir falar deles.

Papel	O que é e quem recebe
T4	O comprovante do seu emprego. Mostra quanto você ganhou no ano e quanto de imposto já foi retido do seu salário. Se você teve dois empregos, recebe dois T4.
T4A	Outros rendimentos que não são salário de carteira, como trabalho por contrato, bolsas e alguns pagamentos de governo.
T5	Rendimentos de investimento, como juros de conta poupança e dividendos.
T5007	Pagamentos de assistência social e de compensação por acidente de trabalho.
T2202	Certificado de matrícula e mensalidade, emitido pela instituição de ensino. Vale para quem estudou em instituição designada no Canadá e gera crédito de tuition.
Recibos	A CRA pede que você guarde recibos de creche, mudança, despesas médicas e doações. Guardar não é o mesmo que poder abater, e algumas dessas linhas têm condição própria.

Se você não tem certeza de que recebeu tudo, os seus comprovantes ficam listados na CRA My Account, a área logada do contribuinte no site da CRA. Vale abrir a conta já no primeiro ano: é lá que você acompanha pagamentos, atualiza endereço e cadastra depósito direto.

O passo a passo, na ordem

1. Peça o SIN. Sem ele você não é contratado nem recebe benefício. É o primeiro documento, não o último.
2. Abra a CRA My Account. É de onde você vai acompanhar tudo depois.
3. Anote a data em que você virou residente. O programa vai pedir, e ela define os dois períodos do seu primeiro ano.
4. Junte os papéis da tabela acima, entre janeiro e o fim de fevereiro.
5. Peça o Canada Child Benefit, se você tem filhos. Ele tem formulário próprio e não espera pela declaração.
6. Entregue a declaração até 30 de abril, por software certificado, por um contador ou em papel.
7. Cadastre o depósito direto para receber restituição e benefícios na conta, sem cheque pelo correio.

Por que seus créditos são menores no primeiro ano

Crédito não reembolsável é um valor que reduz o imposto que você deve, mas não vira dinheiro na sua mão se o imposto já for zero. O principal deles é o valor pessoal básico, uma faixa de renda sobre a qual todo mundo deixa de pagar imposto federal.

A maioria desses créditos federais é proporcional para quem foi residente só parte do ano:

dias em que você foi residente ÷ 365 × o crédito cheio

Quem chegou em 1º de outubro foi residente por 92 dos 365 dias. O valor pessoal básico dessa pessoa fica em torno de um quarto do que um residente de ano inteiro abate. Alguns itens escapam da proporção: contribuições ao CPP e ao QPP, prêmios de EI e valores ligados a emprego são abatidos integralmente.

Vale conhecer uma exceção. A CRA chama de regra dos 90%. Você pode abater os demais créditos federais por inteiro se a renda de fonte canadense que você declara referente à parte do ano em que não era residente for 90% ou mais da sua renda mundial líquida daquele período. Em qualquer caso, o total não pode passar do que um residente de ano inteiro poderia ter abatido.

Despesas de mudança: a linha que engana

Muita gente chega achando que a passagem e a mudança de casa entram automaticamente como dedução. A regra tem condição.

A CRA estabelece que, para mudança para o Canadá, de dentro do Canadá para fora, ou entre dois lugares fora do Canadá, você precisa ser residente de fato ou residente presumido do Canadá e a mudança precisa ter sido do lugar onde você normalmente morava para outro lugar onde você passou a normalmente morar.

Ou seja: não basta ter comprado passagem. Se a sua mudança se enquadra, contra qual renda ela pode ser abatida e em que ano, é o tipo de pergunta que vale confirmar antes de lançar, porque errar aqui gera revisão da CRA.

O apartamento que você manteve no Brasil

O formulário T1135, o Foreign Income Verification Statement, é o que mais preocupa quem continua com alguma coisa no Brasil. Dois fatos resolvem a maior parte dessa preocupação.

O primeiro é que você não entrega esse formulário no ano fiscal em que se tornou residente do Canadá pela primeira vez. A CRA afirma isso com todas as letras.

O segundo é sobre como a conta é feita do ano dois em diante. Você entrega o T1135 só se o custo total dos seus bens estrangeiros especificados passar de CAD 100.000 em algum momento do ano, e para quem acabou de chegar esse custo é o valor de mercado do bem no dia em que você virou residente. Um apartamento comprado no Brasil em 2004 é medido pelo valor de hoje, o que costuma jogar a pessoa acima do limite, não abaixo. Um imóvel de uso próprio, que você mesmo usa em vez de alugar, fica de fora como bem de uso pessoal.

Vale reparar no que o formulário é: uma declaração informativa. Ele não cria imposto sobre o bem. O que ele cria, se você deixar de entregar quando devia, é multa.

Benefício não começa sozinho

Benefício	Como você recebe
Canada Child Benefit (CCB)	Pagamento mensal por filho menor de 18 anos. Tem pedido próprio: formulário RC66 com o Anexo RC66SCH. Se o cônjuge foi não residente em parte do ano, o formulário CTB9 também entra.
Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB)	Pagamento trimestral para renda baixa e moderada. É o benefício que substituiu o GST/HST credit em julho de 2026. Não tem pedido separado: entregar a declaração é o que qualifica você.

Os dois calendários, junto com CPP, OAS e os programas provinciais, estão no nosso guia das datas de pagamento de benefícios no Canadá em 2026.

Canadá e Brasil têm acordo contra bitributação

A Convenção Canadá-Brasil sobre imposto de renda, assinada em 4 de junho de 1984, está em vigor. Ela existe para que a mesma renda não seja tributada duas vezes nos dois países.

O que ela não faz é decidir sozinha se você deve parar de declarar no Brasil. Isso depende da sua situação com a Receita Federal, inclusive de você ter entregue ou não a Declaração de Saída Definitiva. São dois conjuntos de regras, e eles precisam ser lidos juntos.

O número que você precisa e o prazo

Item	O que se aplica
Prazo do ano fiscal de 2026	30 de abril de 2027
Se você é self-employed	15 de junho de 2027 para entregar, mas imposto devido continua vencendo em 30 de abril
Identificação	Social Insurance Number, ou um número fiscal temporário começando com 01 ou 03
Entrega online	Recém-chegado pode usar software certificado NETFILE, inclusive quem tem SIN começando com 0
O SIN ainda não chegou	Entregue em papel com uma nota explicando o motivo, em vez de perder o prazo

NETFILE é o canal oficial de entrega eletrônica: você preenche num software aprovado pela CRA e ele transmite a declaração direto para lá. Entregar sem o SIN anexando uma explicação é orientação da própria CRA. Juros e multa correm a partir do prazo, não a partir do dia em que o seu número chega pelo correio.

Dá para declarar sem pagar nada

A CRA lista três caminhos gratuitos, e nenhum deles depende de contratar ninguém.

• Software certificado gratuito. Vários programas da lista oficial da CRA têm versão sem custo.
• Clínicas de voluntários. Atendimentos gratuitos para quem tem renda modesta e situação simples.
• Liaison officers da CRA. Orientação gratuita para quem é self-employed.

Vale dizer com clareza: se o seu caso é simples, o caminho gratuito resolve. Contador faz diferença quando existe renda nos dois países, bem no exterior, trabalho autônomo ou empresa.

O que acontece depois que você entrega

A CRA processa a declaração e envia um documento chamado Notice of Assessment, o aviso de apuração. Ele mostra o resultado, se você tem restituição a receber ou valor a pagar, e traz números que você vai usar no ano seguinte.

Pelo NETFILE, o processamento costuma levar cerca de duas semanas. Se você cadastrou depósito direto na CRA My Account, a restituição cai na conta. Sem depósito direto, o pagamento vira cheque pelo correio, o que demora mais e depende do seu endereço estar atualizado.

Guarde os seus comprovantes. A CRA pode pedir depois, mesmo tendo processado a declaração sem questionar nada na hora.

Quatro pontos em que a regra derruba as pessoas

• Declarar a renda mundial do ano inteiro. A regra parte o ano na data da chegada, e ignorar essa divisão custa dinheiro de verdade.
• Não declarar porque teve pouca ou nenhuma renda. Todo benefício é calculado a partir da declaração. Sem declaração, não há cálculo, e sem cálculo não há pagamento.
• Esperar a declaração para pedir o CCB. O benefício infantil tem pedido próprio, e não é disparado pela entrega da declaração.
• Tratar o imóvel no Brasil como irrelevante. Ele é isento no ano um e depois vira obrigação de informar, medida pelo valor do dia da chegada.

Se você ainda está montando o quadro maior, nosso guia completo do sistema tributário canadense cobre as faixas e as deduções, e nosso FAQ sobre impostos no Canadá responde o que mais aparece no primeiro ano por aqui.

Uma data, não uma formalidade

A palavra que está no formulário é “chegada”, e ela soa como papelada de imigração. Para a Canada Revenue Agency é outra coisa: é a coordenada a partir da qual todo número da sua primeira declaração é medido. Acertar o resto começa por acertar aquele campo.

A MB Tax Solutions atende pessoas físicas, autônomos e empresas em todo o Canadá, em português e em inglês, com escritórios em Toronto, Moncton, Montreal, Rio de Janeiro e Georgetown. Nosso serviço de preparação tributária e uma conversa com a nossa equipe estão disponíveis se o ano a ser declarado é o seu primeiro aqui.

Updated on September 5, 2026  |  Reviewed by the MB Tax Solutions team  |  Sources: CMHC, Canada Revenue Agency and OSFI

The bank does not approve your mortgage at the rate it offers you. It approves it at the contract rate plus two percentage points, or at 5.25%, whichever is higher.

That is the stress test, and it is the measure that decides how much house you can actually buy. Anyone calculating payments from the advertised rate walks into the lender conversation with a number that does not exist.

How much you need for a down payment

The minimum is not a single percentage. It is tiered by price band.

Purchase price	Minimum down payment
Up to CAD 500,000	5% of the price
500,000 to 1.5 million	5% on the first 500,000, plus 10% on the rest
CAD 1.5 million or more	20% of the price

On an CAD 800,000 home the arithmetic runs like this: 5% of 500,000 is CAD 25,000, plus 10% of 300,000 is CAD 30,000. A minimum down payment of CAD 55,000, not the CAD 40,000 that a flat 5% on the whole price would suggest.

The insurance that kicks in below 20%

With less than 20% down, the mortgage needs insurance. It does not protect you: it protects the lender if you stop paying. The premium runs from 0.6% to 4.5% of the mortgage amount, and the smaller the down payment, the higher the percentage.

That insurance has a ceiling many people find out about late: it only exists for properties valued below CAD 1.5 million. Above that there is no insurance, and a 20% down payment stops being a choice.

The stress test

The lender does not assess your capacity at the rate it will charge you. It assesses at the higher of the contract rate plus 2 percentage points and 5.25%.

If the rate you were offered is 4.5%, approval is simulated at 6.5%. If it is 3.0%, it is simulated at 5.25%, because the floor is higher than 3.0% plus 2. The rule exists to test whether you could still carry the payment if conditions worsened, and it applies to both insured and uninsured mortgages.

In practice it reduces how much you can borrow. Planning from the advertised rate is the mistake that leads people to discover at approval that the house they viewed is out of reach.

The two ratios the lender calculates

Ratio	Limit	What goes into it
GDS	up to 39% of gross income	Principal, interest, property taxes and heating
TDS	up to 44% of gross income	Everything in GDS plus credit cards, car loans, student loans and other debt

Look at the TDS: it is why paying off the car loan before applying usually raises your limit more than adding a few thousand to the down payment.

Add closing costs on top, which CMHC estimates at 1.5% to 4% of the purchase price. They are not part of the mortgage and have to be in cash on the day.

The three accounts that build a down payment

Account	How it works for a first home
FHSA	CAD 8,000 a year, CAD 40,000 lifetime. The contribution is deductible like an RRSP and the withdrawal for the purchase is tax-free like a TFSA. Unused room carries forward up to 8,000 into the next year
Home Buyers Plan	A withdrawal of up to CAD 60,000 from your RRSP, tax-free, repaid over 15 years
TFSA	No usage restriction and nothing to repay. Withdrawn room comes back the following year

The FHSA is the only one of the three that does both things at once: it cuts your tax on the way in and comes out tax-free. If you plan to buy in the next few years, opening the account already starts generating room, even if you have nothing to deposit yet.

A couple with two accounts doubles all of it: two FHSAs and two Home Buyers Plans.

Who counts as a first-time buyer

The definition is not literal. For the Home Buyers Plan, you are not considered a first-time home buyer if you lived in a home you owned at any point in the current calendar year or in the four preceding calendar years.

Which means someone who owned a home abroad and sold it, or who owned here and went back to renting, can qualify again after that window. Worth checking before assuming the door is closed.

What changes if you arrived from Brazil

Three points come up in almost every conversation with someone buying a first home after moving countries.

Credit history does not cross the border. Your score in Brazil does not exist here. The lender looks at Canadian history, and building it takes time. It is the most common reason for refusal among people with good income and a ready down payment.

RRSP room comes from income reported here. With no Canadian return filed, there is no room, and with no room there is no Home Buyers Plan. Anyone who arrived this year only starts building it from their first filed return, which we cover in our guide to your first tax return.

The property left behind enters the conversation twice. It counts toward the first-time buyer definition if you lived in it, and it counts toward the foreign property form from your second year of residency.

The order that works

1. Build Canadian credit history. It is the slowest item on the list and the one money cannot accelerate.
2. Open the FHSA, even without the full amount. Room starts counting from the day you open it.
3. Cut consumer debt. The 44% TDS is where car loans and credit cards eat your limit.
4. Do the maths at the stress test rate, not the advertised rate.
5. Set aside closing costs, 1.5% to 4%, on top of the down payment.
6. Get a pre-approval before viewing homes, so you know the real range.

The rate that decides is not the one you see

The conversation about buying a home revolves around the advertised rate, and it is the one number in the story that decides nothing on its own. What sets the size of your house is the combination of three things: the stress test rate, the two debt ratios, and the cash you have on closing day. None of them appears in the listing.

MB Tax Solutions works with individuals, self-employed professionals and businesses across Canada, in English and Portuguese, with offices in Toronto, Moncton, Montreal, Rio de Janeiro and Georgetown. See our tax planning service or talk to our team.

Atualizado em 5 de setembro de 2026  |  Revisado pela equipe da MB Tax Solutions  |  Fontes: CMHC, Canada Revenue Agency e OSFI

O banco não aprova a sua hipoteca pela taxa que ele te oferece. Ele aprova pela taxa do contrato mais dois pontos percentuais, ou por 5,25%, o que for maior.

Esse é o teste de estresse, e é a régua que decide de quanto é a casa que você consegue comprar. Quem calcula a parcela pela taxa anunciada chega na conversa com o credor com um número que não existe.

Quanto você precisa de entrada

A entrada mínima não é um percentual só. Ela é escalonada por faixa de preço.

Preço do imóvel	Entrada mínima
Até CAD 500.000	5% do preço
De 500.000 a 1,5 milhão	5% sobre os primeiros 500.000, mais 10% sobre o restante
CAD 1,5 milhão ou mais	20% do preço

Num imóvel de CAD 800.000 a conta fica assim: 5% de 500.000 são CAD 25.000, mais 10% de 300.000 são CAD 30.000. Entrada mínima de CAD 55.000, e não os CAD 40.000 que sairiam de um 5% aplicado ao preço inteiro.

O seguro que entra quando a entrada é menor que 20%

Com menos de 20% de entrada, a hipoteca precisa de seguro. Ele não protege você: protege o credor caso você pare de pagar. O prêmio vai de 0,6% a 4,5% do valor da hipoteca, e quanto menor a entrada, maior o percentual.

Esse seguro tem um teto que muita gente descobre tarde: ele só existe para imóvel de valor abaixo de CAD 1,5 milhão. Acima disso não há seguro, e a entrada de 20% deixa de ser uma escolha.

O teste de estresse

O credor não calcula a sua capacidade pela taxa que vai te cobrar. Ele calcula pela maior entre a taxa do contrato mais 2 pontos percentuais e 5,25%.

Se a taxa que te ofereceram é 4,5%, a aprovação é simulada a 6,5%. Se é 3,0%, é simulada a 5,25%, porque o piso é maior que 3,0% mais 2. A regra existe para testar se você aguenta a parcela caso as coisas piorem, e vale tanto para hipoteca com seguro quanto sem.

Na prática, ela reduz o valor que você consegue tomar emprestado. Planejar pela taxa anunciada é o erro que faz a pessoa descobrir na aprovação que a casa que ela visitou está fora do alcance.

As duas razões que o credor calcula

Razão	Limite	O que entra na conta
GDS	até 39% da renda bruta	Parcela, juros, imposto predial e aquecimento
TDS	até 44% da renda bruta	Tudo do GDS mais cartão, carro, empréstimo estudantil e demais dívidas

Repare no TDS: ele é a razão pela qual quitar o financiamento do carro antes de pedir a hipoteca costuma aumentar mais o seu limite do que juntar mais alguns milhares de entrada.

Some ainda os custos de fechamento, que a CMHC estima em 1,5% a 4% do preço do imóvel. Eles não entram na hipoteca e precisam estar em caixa no dia.

As três contas para juntar a entrada

Conta	Como funciona para a primeira casa
FHSA	CAD 8.000 por ano, limite de CAD 40.000 na vida. A contribuição abate imposto como o RRSP, e a retirada para a compra é isenta como o TFSA. Espaço não usado acumula até 8.000 para o ano seguinte
Home Buyers Plan	Retirada de até CAD 60.000 do seu RRSP, sem imposto, com devolução em 15 anos
TFSA	Sem limite de uso e sem devolução. O espaço retirado volta no ano seguinte

O FHSA é o único dos três que faz as duas coisas ao mesmo tempo: reduz o seu imposto na entrada e sai isento na saída. Se você pretende comprar nos próximos anos, abrir a conta já começa a gerar espaço, mesmo que você ainda não tenha o dinheiro para depositar.

Casal com duas contas dobra tudo: dois FHSA e dois Home Buyers Plan.

Quem conta como comprador de primeira viagem

A definição não é literal. Para o Home Buyers Plan, você não é considerado comprador de primeira casa se morou num imóvel que você possuía em algum momento do ano corrente ou nos quatro anos civis anteriores.

Ou seja, quem teve casa própria no Brasil e vendeu, ou quem teve imóvel aqui e voltou a alugar, pode voltar a se qualificar depois desse intervalo. Vale checar antes de assumir que a porta está fechada.

O que muda para quem chegou do Brasil

Três pontos aparecem em quase toda conversa com quem está comprando a primeira casa depois de mudar de país.

Histórico de crédito não atravessa a fronteira. O seu score no Brasil não existe aqui. O credor olha o histórico canadense, e construir isso leva tempo. É a razão mais comum de recusa em quem tem renda boa e entrada pronta.

O espaço do RRSP nasce da renda declarada aqui. Sem declaração entregue no Canadá, não há espaço, e sem espaço não há Home Buyers Plan. Quem chegou este ano só passa a construir isso a partir da primeira declaração, assunto do nosso guia da primeira declaração.

O imóvel que ficou no Brasil entra na conversa duas vezes. Ele conta para a definição de comprador de primeira casa se você morou nele, e conta para o formulário de bens no exterior a partir do segundo ano de residência.

A ordem que funciona

1. Construa histórico de crédito canadense. É o item mais lento da lista e o que não dá para acelerar com dinheiro.
2. Abra o FHSA, mesmo sem ter o valor cheio. O espaço começa a contar da abertura.
3. Reduza dívida de consumo. O TDS de 44% é onde carro e cartão comem o seu limite.
4. Calcule pela taxa do teste de estresse, não pela taxa anunciada.
5. Separe os custos de fechamento, de 1,5% a 4%, além da entrada.
6. Peça uma pré-aprovação antes de visitar imóvel, para saber a faixa real.

A taxa que decide não é a que você vê

A conversa sobre comprar casa gira em torno da taxa anunciada, e ela é a única da história que não decide nada sozinha. Quem define o tamanho da sua casa é a soma de três coisas: a taxa do teste de estresse, as duas razões de endividamento e o dinheiro que você tem em caixa no dia do fechamento. Nenhuma delas aparece no anúncio do imóvel.

A MB Tax Solutions atende pessoas físicas, autônomos e empresas em todo o Canadá, em português e em inglês, com escritórios em Toronto, Moncton, Montreal, Rio de Janeiro e Georgetown. Conheça nosso planejamento tributário ou converse com a nossa equipe.

Atualizado em 4 de setembro de 2026  |  Revisado pela equipe da MB Tax Solutions  |  Fontes: Canada Revenue Agency e Service Canada

Se você recebe benefícios federais no Canadá, saber exatamente quando o dinheiro cai faz diferença para organizar aluguel, mercado e contas do mês. Este guia reúne as datas de pagamento de 2026 já confirmadas para os principais programas federais e provinciais, direto da Canada Revenue Agency e do Service Canada.

Consulta rápida: todos os benefícios de 2026

Benefício	Calendário de pagamento em 2026
Canada Groceries and Essentials Benefit	Trimestral. 5/jan e 2/abr como GST/HST credit, depois 3/jul e 5/out como CGEB
Canada Child Benefit (CCB)	Mensal, normalmente no dia 20
CPP e OAS	Mensal, na última semana
Ontario Trillium Benefit (OTB)	Mensal, por volta do dia 10
Advanced Canada Workers Benefit	Três vezes por ano: 12/jan, 10/jul e 9/out
Alberta Child and Family Benefit	Trimestral: 27/fev, 27/mai, 27/ago e 27/nov

Você não precisa se inscrever no CGEB. Ao entregar sua declaração de imposto de renda, você é avaliado automaticamente para ele e para os programas provinciais e territoriais relacionados. É mais um motivo para entregar o tax return mesmo em um ano de pouca ou nenhuma renda.

Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB)

Quem tem direito: pessoas e famílias de renda baixa e moderada. A elegibilidade é avaliada automaticamente a partir da sua declaração, então declarar é a única forma de receber.

Como a transição aconteceu no meio do ano, 2026 tem pagamentos sob os dois nomes:

Data do pagamento	Pago como
5 de janeiro de 2026	GST/HST credit
2 de abril de 2026	GST/HST credit
3 de julho de 2026	CGEB, já com o aumento de 25%
5 de outubro de 2026	CGEB

Canada Child Benefit (CCB)

Quem tem direito: pais ou responsáveis principais por criança menor de 18 anos que sejam residentes do Canadá para fins fiscais. O valor depende da renda líquida familiar, do número de filhos e da idade deles.

Os pagamentos normalmente caem no dia 20, mas junho, setembro e dezembro vêm antes:

Mês	Data do pagamento em 2026
Janeiro	20 de janeiro
Fevereiro	20 de fevereiro
Março	20 de março
Abril	20 de abril
Maio	20 de maio
Junho	19 de junho
Julho	20 de julho
Agosto	20 de agosto
Setembro	18 de setembro
Outubro	20 de outubro
Novembro	20 de novembro
Dezembro	11 de dezembro

Canada Pension Plan (CPP) e Old Age Security (OAS)

CPP: para quem tem 60 anos ou mais e contribuiu enquanto trabalhava no Canadá. O plano também paga benefícios por invalidez e para dependentes de falecidos.

OAS: em geral para quem tem 65 anos ou mais e cumpre os requisitos de residência. Não depende do seu histórico de trabalho.

Os dois seguem o mesmo calendário, sempre na última semana do mês:

Mês	Data do pagamento em 2026
Janeiro	28 de janeiro
Fevereiro	25 de fevereiro
Março	27 de março
Abril	28 de abril
Maio	27 de maio
Junho	26 de junho
Julho	29 de julho
Agosto	27 de agosto
Setembro	25 de setembro
Outubro	28 de outubro
Novembro	26 de novembro
Dezembro	22 de dezembro

Os valores do OAS são revisados a cada trimestre com base no índice de preços ao consumidor, então podem mudar em janeiro, abril, julho e outubro. Os números atuais estão na página de valores do Service Canada. Planejar a renda da aposentadoria também muda quanto de imposto você paga, assunto que tratamos no guia sobre investir com sabedoria e reduzir seus impostos.

Ontario Trillium Benefit (OTB)

Quem tem direito: residentes de Ontário que se qualificam para pelo menos um dos três créditos que ele combina: o Ontario energy and property tax credit, o Northern Ontario energy credit e o Ontario sales tax credit.

Mês	Data do pagamento em 2026
Janeiro	9 de janeiro
Fevereiro	10 de fevereiro
Março	10 de março
Abril	10 de abril
Maio	8 de maio
Junho	10 de junho
Julho	10 de julho
Agosto	10 de agosto
Setembro	10 de setembro
Outubro	9 de outubro
Novembro	10 de novembro
Dezembro	10 de dezembro

Se você ainda está se familiarizando com a forma como a renda é tributada no Canadá, nosso guia completo do sistema tributário canadense explica as faixas, as deduções e os erros mais comuns.

Advanced Canada Workers Benefit (ACWB)

Quem tem direito: trabalhadores de renda baixa que se qualificam para o Canada Workers Benefit. O adiantamento paga parte do valor ao longo do ano, em vez de só na declaração.

Datas de 2026: 12 de janeiro, 10 de julho e 9 de outubro.

Alberta Child and Family Benefit (ACFB)

Quem tem direito: famílias de Alberta com filhos menores de 18 anos e renda abaixo do limite provincial.

Datas de 2026: 27 de fevereiro, 27 de maio, 27 de agosto e 27 de novembro.

Newfoundland and Labrador Disability Benefit (NLDB)

Mês	Data do pagamento em 2026
Janeiro	23 de janeiro
Fevereiro	25 de fevereiro
Março	25 de março
Abril	24 de abril
Maio	25 de maio
Junho	25 de junho
Julho	24 de julho
Agosto	25 de agosto
Setembro	25 de setembro
Outubro	23 de outubro
Novembro	25 de novembro
Dezembro	24 de dezembro

O que fazer se o pagamento não cair

A CRA pede que você espere 10 dias úteis depois da data prevista antes de entrar em contato. A maior parte dos atrasos vem de três causas, e todas as três são evitáveis:

• Declaração de imposto de renda não entregue, o que suspende o cálculo do benefício
• Dados bancários desatualizados para o depósito direto
• Mudança de endereço ou de estado civil nunca informada à CRA

Você pode conferir o status dos pagamentos e atualizar seus dados na CRA My Account.

Por que declarar importa mesmo sem renda

Todo benefício desta página é calculado a partir da sua declaração. Se você não declara, a CRA não tem um número de renda para usar e os pagamentos param, mesmo que você continue elegível. Para quem acabou de chegar ao Canadá, essa é a razão mais comum de dinheiro que não aparece no primeiro ano. Nosso FAQ sobre impostos no Canadá responde as dúvidas que mais ouvimos sobre a primeira declaração.

Precisa de ajuda com a sua declaração?

A equipe da MB Tax Solutions atende pessoas físicas, autônomos e empresas em todo o Canadá, em português e em inglês. Se você não tem certeza se está recebendo tudo a que tem direito, conheça nosso serviço de preparação tributária ou agende uma conversa com a nossa equipe.

Updated on September 4, 2026  |  Reviewed by the MB Tax Solutions team  |  Sources: Canada Revenue Agency and Service Canada

If you receive federal benefits in Canada, knowing exactly when the money lands matters for planning rent, groceries and bills. This guide brings together the confirmed 2026 payment dates for the main federal and provincial programs, straight from the Canada Revenue Agency and Service Canada.

Quick reference: all 2026 benefits at a glance

Benefit	2026 payment schedule
Canada Groceries and Essentials Benefit	Quarterly. Jan 5 and Apr 2 as GST/HST credit, then Jul 3 and Oct 5 as CGEB
Canada Child Benefit (CCB)	Monthly, usually on the 20th
CPP and OAS	Monthly, in the last week
Ontario Trillium Benefit (OTB)	Monthly, around the 10th
Advanced Canada Workers Benefit	Three times a year: Jan 12, Jul 10, Oct 9
Alberta Child and Family Benefit	Quarterly: Feb 27, May 27, Aug 27, Nov 27

You do not need to apply for the CGEB. When you file your tax return, you are automatically considered for it and for related provincial and territorial programs. That is one more reason to file your tax return even in a year with little or no income.

Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB)

Who is eligible: individuals and families with low and modest incomes. Eligibility is assessed automatically from your tax return, so filing is the only way to receive it.

Because the transition happened mid-year, 2026 has payments under both names:

Payment date	Paid as
January 5, 2026	GST/HST credit
April 2, 2026	GST/HST credit
July 3, 2026	CGEB, already with the 25% increase
October 5, 2026	CGEB

Canada Child Benefit (CCB)

Who is eligible: parents or guardians primarily responsible for a child under 18 who are residents of Canada for tax purposes. The amount depends on family net income, the number of children and their ages.

Payments usually land on the 20th, but June, September and December come earlier:

Month	2026 payment date
January	January 20
February	February 20
March	March 20
April	April 20
May	May 20
June	June 19
July	July 20
August	August 20
September	September 18
October	October 20
November	November 20
December	December 11

Canada Pension Plan (CPP) and Old Age Security (OAS)

CPP: for people aged 60 or older who contributed while working in Canada. The plan also pays disability and survivor benefits.

OAS: generally for people aged 65 or older who meet the residency requirements. It does not depend on your work history.

Both follow the same calendar, always in the last week of the month:

Month	2026 payment date
January	January 28
February	February 25
March	March 27
April	April 28
May	May 27
June	June 26
July	July 29
August	August 27
September	September 25
October	October 28
November	November 26
December	December 22

OAS amounts are reviewed every quarter against the Consumer Price Index, so the value can change in January, April, July and October. Current figures are on the Service Canada payment amounts page. Planning around retirement income also affects how much tax you pay, which we cover in our guide on investing wisely to reduce your taxes.

Ontario Trillium Benefit (OTB)

Who is eligible: Ontario residents who qualify for at least one of the three credits it combines: the Ontario energy and property tax credit, the Northern Ontario energy credit and the Ontario sales tax credit.

Month	2026 payment date
January	January 9
February	February 10
March	March 10
April	April 10
May	May 8
June	June 10
July	July 10
August	August 10
September	September 10
October	October 9
November	November 10
December	December 10

If you are still getting familiar with how income is taxed in Canada, our complete guide to the Canadian tax system explains the brackets, the deductions and the most common mistakes.

Advanced Canada Workers Benefit (ACWB)

Who is eligible: workers with low income who qualify for the Canada Workers Benefit. The advance pays part of the amount during the year instead of only at tax time.

2026 dates: January 12, July 10 and October 9.

Alberta Child and Family Benefit (ACFB)

Who is eligible: Alberta families with children under 18 and income below the provincial threshold.

2026 dates: February 27, May 27, August 27 and November 27.

Newfoundland and Labrador Disability Benefit (NLDB)

Month	2026 payment date
January	January 23
February	February 25
March	March 25
April	April 24
May	May 25
June	June 25
July	July 24
August	August 25
September	September 25
October	October 23
November	November 25
December	December 24

What to do if a payment does not arrive

The CRA asks you to wait 10 business days after the scheduled date before contacting them. Most delays come from three causes, and all three are avoidable:

• A tax return that was not filed, which suspends the benefit calculation
• Outdated banking details for direct deposit
• An address or marital status change never reported to the CRA

You can check your payment status and update your details in CRA My Account.

Why filing matters even with no income

Every benefit on this page is calculated from your tax return. If you do not file, the CRA has no income figure to work from and payments stop, even when you are still eligible. For newcomers to Canada, this is the most common reason for missing money in the first year. Our FAQ on taxes in Canada answers the questions we hear most often about first filings.

Need help with your tax return?

The MB Tax Solutions team works with individuals, self-employed professionals and businesses across Canada, in English and Portuguese. If you are unsure whether you are receiving everything you are entitled to, see our tax preparation service, check the current packages or book a call with our team.