Quem chega ao Canadá costuma ouvir que o imposto aqui “come um terço do salário”. Para quem ganha CAD 60.000 por ano em Ontário, a conta real é outra: cerca de CAD 8.300 de imposto de renda no ano, ou 14% do salário.
A confusão vem de misturar duas alíquotas. A que aparece nas tabelas, 29,65% para esse salário, é a marginal: vale só para o último dólar ganho. A que pesa no bolso é a efetiva, o imposto total dividido pela renda. Este guia mostra as faixas de 2026 e como sair de uma para a outra.
- O imposto de renda tem duas camadas: a federal, de 14% a 33%, e a da província onde você mora em 31 de dezembro.
- A primeira faixa federal caiu para 14% em 2026, no ano inteiro. Em 2025 ela foi de 14,5%, por causa da mudança no meio do ano.
- Cada faixa só tributa a renda que cai dentro dela. Subir de faixa nunca faz o seu salário líquido cair.
As faixas federais de 2026
Todo residente do Canadá paga o imposto federal, na mesma tabela, em qualquer província:
Renda tributável | Alíquota |
Até CAD 58.523 | 14% |
De CAD 58.523 a CAD 117.045 | 20,5% |
De CAD 117.045 a CAD 181.440 | 26% |
De CAD 181.440 a CAD 258.482 | 29% |
Acima de CAD 258.482 | 33% |
Os primeiros CAD 16.452 de renda não pagam imposto federal. Esse é o basic personal amount, um crédito que todo mundo recebe e que diminui para quem ganha mais de CAD 181.440.
As faixas das províncias
A segunda camada depende da província em que você morava em 31 de dezembro. Estas são as três onde a MB Tax tem escritório.
Ontário
Renda tributável | Alíquota |
Até CAD 53.891 | 5,05% |
De CAD 53.891 a CAD 107.785 | 9,15% |
De CAD 107.785 a CAD 150.000 | 11,16% |
De CAD 150.000 a CAD 220.000 | 12,16% |
Acima de CAD 220.000 | 13,16% |
Ontário tem dois acréscimos que as tabelas costumam esconder. O surtax soma 20% ao imposto provincial quando ele passa de CAD 5.818, e mais 36% acima de CAD 7.446. Na prática, começa a pesar por volta de CAD 95.000 de renda. E o Ontario Health Premium, cobrado junto com o imposto, vai de zero, até CAD 20.000 de renda, a no máximo CAD 900.
Quebec
Renda tributável | Alíquota |
Até CAD 54.345 | 14% |
De CAD 54.345 a CAD 108.680 | 19% |
De CAD 108.680 a CAD 132.245 | 24% |
Acima de CAD 132.245 | 25,75% |
Quebec é diferente em tudo: a declaração provincial é separada e vai para a Revenu Québec, não para a CRA. Em troca, quem mora lá tem um abatimento de 16,5% no imposto federal.
New Brunswick
Renda tributável | Alíquota |
Até CAD 52.333 | 9,4% |
De CAD 52.333 a CAD 104.666 | 14% |
De CAD 104.666 a CAD 193.861 | 16% |
Acima de CAD 193.861 | 19,5% |
Marginal ou efetiva: quanto sai de fato
Estimativas para uma pessoa solteira em Ontário, com salário como única renda e só os créditos básicos:
Salário anual | Alíquota marginal | Imposto no ano | Alíquota efetiva |
CAD 40.000 | 19,05% | ≈ CAD 4.360 | ≈ 11% |
CAD 60.000 | 29,65% | ≈ CAD 8.320 | ≈ 14% |
CAD 100.000 | 31,48% | ≈ CAD 20.000 | ≈ 20% |
A alíquota marginal é a que importa para decidir: ela diz quanto você economiza a cada dólar que põe no RRSP e quanto sobra de um aumento ou de uma hora extra. A efetiva é a que mostra o peso real do imposto no ano. Para comparar: a CAD 60.000 em Quebec, a marginal combinada é de 36,12%.
O que mais sai do salário
Além do imposto, o contracheque tem duas contribuições obrigatórias, com teto anual:
Contribuição | Em 2026 | Máximo no ano |
CPP (previdência) | 5,95% do salário entre CAD 3.500 e CAD 74.600 | CAD 4.230,45 |
CPP2 | 4% do salário entre CAD 74.600 e CAD 85.000 | CAD 416 |
EI (seguro-desemprego) | 1,63% do salário até CAD 68.900 | CAD 1.123,07 |
O empregador paga o mesmo valor de CPP e 1,4 vez o valor de EI. Quem é autônomo paga as duas partes do CPP, até CAD 8.460,90, e não paga EI, a não ser que tenha aderido. No Quebec, o CPP dá lugar ao QPP, de 6,3%, e o EI é de 1,30%.
Quem declara e o que entra
O que define quem paga imposto no Canadá não é o visto, e sim a residência para fins fiscais. Ela começa quando você cria vínculos com o país, como casa, família ou trabalho, e em geral coincide com o dia da chegada. A regra dos 183 dias, que muita gente conhece, só vale para quem passa esse tempo aqui sem ter esses vínculos.
Uma vez residente, você declara a renda do mundo inteiro. Aluguel, juros e investimentos no Brasil entram na declaração canadense, e o imposto pago lá vira crédito aqui, pelo acordo entre os dois países. O nosso guia sobre imóvel no Brasil morando no Canadá mostra essa conta com números, e o da primeira declaração explica o ano da chegada.
Como pagar menos, dentro da lei
- RRSP: o que você deposita sai da renda tributável e economiza na sua alíquota marginal. O limite de 2026 é de 18% da renda do ano anterior, até CAD 33.810.
- FHSA: para quem vai comprar a primeira casa. Deduz como o RRSP e sai sem imposto na compra: CAD 8.000 por ano, até CAD 40.000.
- TFSA: não deduz, mas o rendimento nunca paga imposto. O limite de 2026 é de CAD 7.000.
- Ganho de capital: só metade do lucro entra na renda. O aumento anunciado em 2024 foi cancelado.
- Benefícios: o Canada Groceries and Essentials Benefit, que substituiu o GST/HST credit em julho de 2026 com valores 25% maiores, só é pago a quem entrega a declaração.
Para escolher entre as contas, veja o nosso guia RRSP ou TFSA.
Quando declarar a renda de 2026
A declaração de 2026 e o pagamento do saldo vencem em 30 de abril de 2027. Autônomos podem entregar até 15 de junho de 2027, mas pagam até 30 de abril. O prazo do RRSP que ainda conta para 2026 vai até 1º de março de 2027. Datas e multas no guia sobre o prazo do imposto de renda.
Se quiser saber a sua alíquota marginal real, com as suas deduções e a sua renda no Brasil, a nossa equipe de preparação tributária faz essa conta com você.
Vendeu ações ou um imóvel? Veja como funciona o ganho de capital no Canadá.
Perguntas Frequentes (FAQ)
A primeira faixa federal é de 14% em 2026, sobre a renda tributável até CAD 58.523. A ela se soma a alíquota da província, como 5,05% em Ontário ou 14% em Quebec.
Não. Cada alíquota só vale para a parte da renda que cai dentro da faixa. Quem passa de uma faixa para a outra paga a alíquota maior apenas sobre o que excede o limite.
A marginal é a que incide sobre o último dólar ganho, e serve para decidir quanto vale um aumento ou uma contribuição ao RRSP. A efetiva é o imposto total dividido pela renda. A CAD 60.000 em Ontário, a marginal é de 29,65% e a efetiva fica perto de 14%.
O CPP é de 5,95% do salário entre CAD 3.500 e CAD 74.600, mais 4% de CPP2 até CAD 85.000. O EI é de 1,63% até CAD 68.900. Em Quebec, o QPP é de 6,3% e o EI, de 1,30%.
Em 30 de abril de 2027, junto com o pagamento do saldo. Autônomos podem entregar até 15 de junho de 2027, mas pagam até 30 de abril.
