Canada Child Benefit - MB Tax Solutions

How to File Your First Tax Return in Canada (2026)

Edgard Moura — Fri, 04 Sep 2026 13:37:41 +0000

Published on September 4, 2026 | Reviewed by the MB Tax Solutions team | Sources: Canada Revenue Agency and Department of Finance Canada

Somewhere in every Canadian tax program there is a small field asking for the date you became a resident of Canada. It looks like an administrative detail. It is not.

That single date decides how much of your income from abroad Canada is allowed to tax, how much of the basic personal amount you can claim, and whether you owe a foreign property form at all. Everything else in a first return is built on top of it.

This guide is written for someone who has never filed here. It explains each document as it comes up, in the order it comes up.

Three rules that follow from that date

World income counts only from the day you became a resident. Before that day, Canada looks at income from Canadian sources and nothing else.
The foreign property form does not apply in your first year. Form T1135 starts in year two, and your property is measured at what it was worth on the day you arrived, not what you paid for it.
The Canada Child Benefit needs an application. Filing your return is what keeps it coming afterwards, but it is not what starts it.

First, the vocabulary

Three terms come up constantly, and they are worth settling before anything else.

CRA is the Canada Revenue Agency, the federal tax authority. SIN is the Social Insurance Number, a nine-digit number you need in order to work and to receive benefits. Tax return is the annual income tax filing.

And there is one difference that surprises most newcomers: in Canada, income tax is usually taken off your pay every month by your employer. The return is how the account gets settled. If too much was withheld, you get money back. If too little was withheld, you pay the difference.

When do you actually become a resident?

Immigration status and tax residency answer different questions. A work permit holder, a student and a permanent resident can all be treated the same way for tax, because what the CRA looks at is your residential ties: a home here, a spouse or partner, dependants, plus secondary ties like a bank account, a driver’s licence or provincial health coverage.

The CRA states it directly: you become a resident of Canada for income tax purposes once you have enough residential ties, and for most newcomers that is the first day you live in Canada.

Write that date down. The software will ask for it, and it is what separates the two periods in the next section.

What you report in your arrival year

The arrival date cuts your first tax year into two periods, and each one follows a different rule.

Period	What you report
Before you became a resident	Income from Canadian sources only
From that day to December 31	Your world income, converted to Canadian dollars

A salary paid in São Paulo in February, to someone who landed in Toronto in August, is not taxed in Canada. Rent from an apartment in Rio, received in October by that same person, is. The date does the work.

There is one place where the CRA does ask about money you earned before arriving: the benefit applications. That is a calculation used to size your payments, not a tax on that income.

The documents you will collect

Between January and the end of February, employers, banks and schools send out your slips. They arrive by mail, by email, or show up in your CRA online account. Each one has a form number, and that is how people will refer to them.

Slip	What it is and who gets it
T4	Your employment slip. It shows what you earned during the year and how much tax was already withheld from your pay. Two jobs means two T4s.
T4A	Income that is not regular employment pay, such as contract work, scholarships and some government payments.
T5	Investment income, such as interest on a savings account and dividends.
T5007	Social assistance and workers’ compensation payments.
T2202	Tuition and Enrolment Certificate, issued by your school. It applies if you studied at a designated educational institution in Canada and it generates the tuition credit.
Receipts	The CRA asks you to keep receipts for childcare, moving, medical expenses and donations. Keeping them is not the same as being able to claim them, and some of those lines have conditions of their own.

If you are not sure everything arrived, your slips are listed in CRA My Account, the taxpayer area on the CRA website. It is worth opening in your first year: it is where you track payments, update your address and set up direct deposit.

The steps, in order

Apply for your SIN. Without it you cannot be hired or receive benefits. It is the first document, not the last.
Open CRA My Account. It is where you will follow everything afterwards.
Write down the date you became a resident. The software will ask, and it defines the two periods of your first year.
Collect the slips from the table above, between January and the end of February.
Apply for the Canada Child Benefit if you have children. It has its own form and does not wait for your return.
File by April 30, using certified software, an accountant, or paper.
Set up direct deposit so refunds and benefits reach your bank account instead of arriving as a cheque.

Why your credits are smaller in year one

A non-refundable tax credit is an amount that reduces the tax you owe, but does not turn into cash if your tax is already zero. The main one is the basic personal amount, a band of income everyone can earn without paying federal tax on it.

Most of these federal credits are prorated for someone who was a resident for only part of the year:

days you were resident ÷ 365 × the full credit

Someone who arrived on October 1 was resident for 92 of 365 days. Their basic personal amount is roughly a quarter of what a full-year resident claims. A few items escape the proration: CPP and QPP contributions, EI premiums and employment-related amounts are claimed in full.

One exception is worth knowing. The CRA calls it the 90% rule. You can claim the remaining federal credits in full if the Canadian-source income you report for the part of the year you were not a resident is 90% or more of your net world income for that period. In every case, the total cannot exceed what a full-year resident could have claimed.

Moving expenses: the line that misleads

Many people arrive assuming that flights and shipping automatically count as a deduction. The rule has a condition.

The CRA sets out that for a move to Canada, from Canada, or between two locations outside of Canada, you must be a factual or deemed resident of Canada and the move has to be from the place where you normally lived to live in another place where you normally lived.

In other words, buying a plane ticket is not the test. Whether your particular move qualifies, against which income it can be deducted and in which year, is worth confirming before you claim it, because getting it wrong invites a CRA review.

The apartment you kept back home

Form T1135, the Foreign Income Verification Statement, is the one that worries people who still own something abroad. Two facts settle most of that worry.

The first is that you do not file it for the tax year in which you first became a resident of Canada. The CRA says so in plain language.

The second is about how it is measured from year two onward. You file only if the total cost of your specified foreign property was over CAD 100,000 at any point in the year, and for a newcomer that cost is the property’s fair market value on the day you became a resident. An apartment bought abroad in 2004 is measured at today’s value, which tends to push people over the threshold rather than under it. A home you use yourself, rather than rent out, is excluded as personal-use property.

It is worth being clear about what the form is: an information return. It does not create tax on the property. What it creates, if you skip it when you owed it, is a penalty.

Benefits do not start on their own

Benefit	How you get it
Canada Child Benefit (CCB)	A monthly payment per child under 18. It has its own application: Form RC66 with Schedule RC66SCH. Form CTB9 is also required if your spouse was a non-resident for part of the year.
Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB)	A quarterly payment for low and modest incomes. It is the benefit that replaced the GST/HST credit in July 2026. No separate application: filing your return is what qualifies you.

Both calendars, along with CPP, OAS and the provincial programs, are in our guide to benefit payment dates in Canada in 2026.

Canada and Brazil have a tax treaty

The Canada-Brazil Income Tax Convention, signed on June 4, 1984, is in force. It exists so that the same income is not taxed twice in both countries.

What it does not do is decide, on its own, whether you should stop filing in Brazil. That depends on your position with the Receita Federal, including whether you filed the Declaração de Saída Definitiva. Two sets of rules, and they have to be read together.

The number you need and the deadline

Item	What applies
Deadline for the 2026 tax year	April 30, 2027
If you are self-employed	June 15, 2027 to file, but any tax owing is still due April 30
Identification	A Social Insurance Number, or a temporary tax number starting with 01 or 03
Filing online	Newcomers can use NETFILE-certified software, including those whose SIN starts with 0
SIN has not arrived yet	File on paper with a note explaining why, rather than miss the deadline

NETFILE is the CRA’s electronic filing channel: you complete your return in approved software and it transmits directly to them. Filing without a SIN and attaching an explanation is the CRA’s own instruction. Interest and penalties run from the deadline, not from the day your number shows up in the mail.

You can file without paying anything

The CRA lists three free routes, and none of them requires hiring anyone.

Free certified software. Several programs on the CRA’s official list have a no-cost version.
Volunteer tax clinics. Free help for people with modest income and a simple situation.
CRA liaison officers. Free guidance for the self-employed.

Worth saying plainly: if your situation is simple, the free route handles it. An accountant earns their fee when there is income in two countries, property abroad, self-employment or a corporation.

What happens after you file

The CRA processes your return and sends a document called the Notice of Assessment. It shows the result, whether you have a refund coming or a balance owing, and carries figures you will use the following year.

Through NETFILE, processing usually takes about two weeks. If you set up direct deposit in CRA My Account, the refund lands in your bank account. Without it, the payment becomes a cheque in the mail, which is slower and depends on your address being current.

Keep your receipts. The CRA can ask for them later, even after processing your return without questioning anything at the time.

Four places where the rules trip people up

Reporting the whole year’s world income. The rule splits the year at the arrival date, and ignoring that split costs real money.
Not filing because there was little or no income. Every benefit is calculated from the return. No return, no calculation, no payment.
Waiting for the return to claim the CCB. The child benefit has its own application, and it is not triggered by filing.
Treating property abroad as irrelevant. It is exempt in year one, then becomes a reporting obligation measured at arrival-day value.

If you are still building the wider picture, our complete guide to the Canadian tax system covers the brackets and the deductions, and our FAQ on taxes in Canada answers what comes up most in a first year here.

A date, not a formality

The word on the form is “arrival”, and it reads like immigration paperwork. For the Canada Revenue Agency it is something else: the coordinate every number on your first return is measured from. Getting the rest right starts with getting that one field right.

MB Tax Solutions works with individuals, self-employed professionals and businesses across Canada, in English and Portuguese, with offices in Toronto, Moncton, Montreal, Rio de Janeiro and Georgetown. Our tax preparation service and a call with our team are both available if your first year here is the one being filed.

SourcesResidency, income reporting and prorated credits from the Canada Revenue Agency pages on newcomers to Canada and federal non-refundable tax credits for newcomers and emigrants. Form T1135 rules from the CRA questions and answers about Form T1135. Moving expense conditions from line 21900. The T2202 from the CRA page on tax slips. Deadlines, identification, slips, free options and benefit names from the CRA tax tip Taxes made simple for newcomers to Canada. Treaty status from the Department of Finance list of tax treaties in force. Rules and amounts can change, so confirm on the official pages or with your accountant before making decisions.

Frequently Asked Questions (FAQ)

When do I become a resident of Canada for tax purposes?

When you have enough residential ties here, such as a home, a spouse or dependants, plus secondary ties like a bank account and a driver’s licence. For most newcomers the CRA treats this as the first day you live in Canada. Immigration status and tax residency are different things.

Do I have to report income I earned abroad before arriving in Canada?

No. In your arrival year, world income counts only from the day you became a resident. Before that day you report Canadian-source income only, if you had any. A salary received abroad months before landing is not taxed in Canada.

What is the deadline for my first tax return?

For the 2026 tax year the deadline is April 30, 2027. If you are self-employed you have until June 15, 2027 to file, but any tax owing is still due on April 30.

Can I file if my SIN has not arrived yet?

Yes, and the CRA recommends it. If the deadline is close and your number has not arrived, file on paper without the SIN and attach a note explaining why. Interest and penalties run from the deadline, not from the date your number arrives.

Can a newcomer use NETFILE?

Yes. Electronic filing through NETFILE-certified software is available to newcomers, including those whose SIN starts with 0. What prevents online filing is having no identification number at all, not the fact that it is your first year.

Do I have to file Form T1135 in my first year?

No. The CRA is explicit that you do not file Form T1135 for the tax year in which you first became a resident of Canada. The obligation begins from the following year onward.

How is my property abroad valued for Form T1135?

At its fair market value on the day you became a resident of Canada, not the price you originally paid. The form is required when the total cost of specified foreign property goes over CAD 100,000 at any point in the year. A home you use yourself is excluded.

Do I have to apply for the Canada Child Benefit or is it automatic?

You have to apply. The CCB has its own application, using Form RC66 with Schedule RC66SCH. If your spouse was a non-resident for part of the year, Form CTB9 is also required. Filing your annual return keeps the payments coming, but it is not what starts them.

Should I file if I had little or no income?

Yes. Every federal benefit is calculated from your return. With no return filed, the CRA has no income figure to work from and payments are not calculated, even if you remain eligible.

Does the Canada-Brazil treaty mean I stop filing in Brazil?

Not on its own. The Canada-Brazil Income Tax Convention, signed on June 4, 1984, is in force and exists to prevent the same income being taxed twice. Whether you should continue filing in Brazil depends on your position with the Receita Federal, including the Declaração de Saída Definitiva.

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Como Fazer a Primeira Declaração de Imposto no Canadá (2026)

Edgard Moura — Fri, 04 Sep 2026 13:04:11 +0000

Publicado em 4 de setembro de 2026 | Revisado pela equipe da MB Tax Solutions | Fontes: Canada Revenue Agency e Department of Finance Canada

Em algum lugar de todo programa de imposto canadense existe um campo pequeno pedindo a data em que você se tornou residente do Canadá. Parece detalhe administrativo. Não é.

Essa data sozinha decide quanto da sua renda no Brasil o Canadá pode tributar, qual fatia do valor pessoal básico você tem direito de abater e se você deve ou não o formulário de bens no exterior. Todo o resto da primeira declaração é construído em cima dela.

Este guia foi escrito para quem nunca declarou aqui. Ele explica cada papel que aparece pelo caminho, na ordem em que ele aparece.

Três regras que saem dessa data

A renda mundial só conta a partir do dia em que você virou residente. Antes desse dia, o Canadá olha para renda de fonte canadense e mais nada.
O formulário de bens no exterior não se aplica no seu primeiro ano. O T1135 começa no ano dois, e o seu imóvel é medido pelo valor que ele tinha no dia da chegada, não pelo que você pagou nele.
O Canada Child Benefit precisa de pedido. Entregar a declaração é o que mantém o pagamento depois, mas não é o que faz ele começar.

Primeiro, o vocabulário

Três siglas aparecem o tempo todo e vale saber o que são antes de continuar.

CRA é a Canada Revenue Agency, a Receita Federal canadense. SIN é o Social Insurance Number, um número de nove dígitos que funciona como seu CPF por aqui: sem ele você não é contratado nem recebe benefício. Tax return é a declaração anual de imposto de renda, o equivalente ao que no Brasil se chama declaração do IR.

E existe uma diferença que confunde quase todo mundo no começo: no Canadá o imposto costuma já sair do seu salário todo mês, retido pelo empregador. A declaração serve para acertar a conta. Se retiveram demais, você recebe de volta. Se retiveram de menos, você paga a diferença.

Quando você vira residente, de fato

Status de imigração e residência fiscal respondem perguntas diferentes. Quem tem work permit, quem é estudante e quem é residente permanente podem ser tratados do mesmo jeito no imposto, porque o que a CRA olha são os seus vínculos residenciais: uma casa aqui, cônjuge ou companheiro, dependentes, mais vínculos secundários como conta bancária, carteira de motorista ou plano provincial de saúde.

A CRA diz de forma direta: você se torna residente do Canadá para fins de imposto de renda quando tem vínculos residenciais suficientes, e para a maioria dos recém-chegados isso é o primeiro dia em que você mora no Canadá.

Guarde essa data. Ela vai ser pedida no programa, e é ela que separa os dois períodos do próximo tópico.

O que entra na declaração do ano da chegada

A data da chegada corta o seu primeiro ano fiscal em dois períodos, e cada um segue uma regra diferente.

Período	O que você declara
Antes de virar residente	Somente renda de fonte canadense
Desse dia até 31 de dezembro	Sua renda mundial, convertida para dólares canadenses

Um salário pago em São Paulo em fevereiro, para alguém que desembarcou em Toronto em agosto, não é tributado no Canadá. O aluguel de um apartamento no Rio, recebido em outubro pela mesma pessoa, é. A data faz o trabalho.

Existe um lugar em que a CRA pergunta, sim, sobre o dinheiro que você ganhou antes de chegar: os pedidos de benefício. Ali é um cálculo para dimensionar o seu pagamento, não um imposto sobre aquela renda.

Os papéis que você vai juntar

Entre janeiro e o fim de fevereiro, empregadores, bancos e instituições de ensino enviam os seus comprovantes. Eles chegam por correio, por e-mail ou aparecem na sua conta online da CRA. Cada um tem um nome de formulário, e é assim que você vai ouvir falar deles.

Papel	O que é e quem recebe
T4	O comprovante do seu emprego. Mostra quanto você ganhou no ano e quanto de imposto já foi retido do seu salário. Se você teve dois empregos, recebe dois T4.
T4A	Outros rendimentos que não são salário de carteira, como trabalho por contrato, bolsas e alguns pagamentos de governo.
T5	Rendimentos de investimento, como juros de conta poupança e dividendos.
T5007	Pagamentos de assistência social e de compensação por acidente de trabalho.
T2202	Certificado de matrícula e mensalidade, emitido pela instituição de ensino. Vale para quem estudou em instituição designada no Canadá e gera crédito de tuition.
Recibos	A CRA pede que você guarde recibos de creche, mudança, despesas médicas e doações. Guardar não é o mesmo que poder abater, e algumas dessas linhas têm condição própria.

Se você não tem certeza de que recebeu tudo, os seus comprovantes ficam listados na CRA My Account, a área logada do contribuinte no site da CRA. Vale abrir a conta já no primeiro ano: é lá que você acompanha pagamentos, atualiza endereço e cadastra depósito direto.

O passo a passo, na ordem

Peça o SIN. Sem ele você não é contratado nem recebe benefício. É o primeiro documento, não o último.
Abra a CRA My Account. É de onde você vai acompanhar tudo depois.
Anote a data em que você virou residente. O programa vai pedir, e ela define os dois períodos do seu primeiro ano.
Junte os papéis da tabela acima, entre janeiro e o fim de fevereiro.
Peça o Canada Child Benefit, se você tem filhos. Ele tem formulário próprio e não espera pela declaração.
Entregue a declaração até 30 de abril, por software certificado, por um contador ou em papel.
Cadastre o depósito direto para receber restituição e benefícios na conta, sem cheque pelo correio.

Por que seus créditos são menores no primeiro ano

Crédito não reembolsável é um valor que reduz o imposto que você deve, mas não vira dinheiro na sua mão se o imposto já for zero. O principal deles é o valor pessoal básico, uma faixa de renda sobre a qual todo mundo deixa de pagar imposto federal.

A maioria desses créditos federais é proporcional para quem foi residente só parte do ano:

dias em que você foi residente ÷ 365 × o crédito cheio

Quem chegou em 1º de outubro foi residente por 92 dos 365 dias. O valor pessoal básico dessa pessoa fica em torno de um quarto do que um residente de ano inteiro abate. Alguns itens escapam da proporção: contribuições ao CPP e ao QPP, prêmios de EI e valores ligados a emprego são abatidos integralmente.

Vale conhecer uma exceção. A CRA chama de regra dos 90%. Você pode abater os demais créditos federais por inteiro se a renda de fonte canadense que você declara referente à parte do ano em que não era residente for 90% ou mais da sua renda mundial líquida daquele período. Em qualquer caso, o total não pode passar do que um residente de ano inteiro poderia ter abatido.

Despesas de mudança: a linha que engana

Muita gente chega achando que a passagem e a mudança de casa entram automaticamente como dedução. A regra tem condição.

A CRA estabelece que, para mudança para o Canadá, de dentro do Canadá para fora, ou entre dois lugares fora do Canadá, você precisa ser residente de fato ou residente presumido do Canadá e a mudança precisa ter sido do lugar onde você normalmente morava para outro lugar onde você passou a normalmente morar.

Ou seja: não basta ter comprado passagem. Se a sua mudança se enquadra, contra qual renda ela pode ser abatida e em que ano, é o tipo de pergunta que vale confirmar antes de lançar, porque errar aqui gera revisão da CRA.

O apartamento que você manteve no Brasil

O formulário T1135, o Foreign Income Verification Statement, é o que mais preocupa quem continua com alguma coisa no Brasil. Dois fatos resolvem a maior parte dessa preocupação.

O primeiro é que você não entrega esse formulário no ano fiscal em que se tornou residente do Canadá pela primeira vez. A CRA afirma isso com todas as letras.

O segundo é sobre como a conta é feita do ano dois em diante. Você entrega o T1135 só se o custo total dos seus bens estrangeiros especificados passar de CAD 100.000 em algum momento do ano, e para quem acabou de chegar esse custo é o valor de mercado do bem no dia em que você virou residente. Um apartamento comprado no Brasil em 2004 é medido pelo valor de hoje, o que costuma jogar a pessoa acima do limite, não abaixo. Um imóvel de uso próprio, que você mesmo usa em vez de alugar, fica de fora como bem de uso pessoal.

Vale reparar no que o formulário é: uma declaração informativa. Ele não cria imposto sobre o bem. O que ele cria, se você deixar de entregar quando devia, é multa.

Benefício não começa sozinho

Benefício	Como você recebe
Canada Child Benefit (CCB)	Pagamento mensal por filho menor de 18 anos. Tem pedido próprio: formulário RC66 com o Anexo RC66SCH. Se o cônjuge foi não residente em parte do ano, o formulário CTB9 também entra.
Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB)	Pagamento trimestral para renda baixa e moderada. É o benefício que substituiu o GST/HST credit em julho de 2026. Não tem pedido separado: entregar a declaração é o que qualifica você.

Os dois calendários, junto com CPP, OAS e os programas provinciais, estão no nosso guia das datas de pagamento de benefícios no Canadá em 2026.

Canadá e Brasil têm acordo contra bitributação

A Convenção Canadá-Brasil sobre imposto de renda, assinada em 4 de junho de 1984, está em vigor. Ela existe para que a mesma renda não seja tributada duas vezes nos dois países.

O que ela não faz é decidir sozinha se você deve parar de declarar no Brasil. Isso depende da sua situação com a Receita Federal, inclusive de você ter entregue ou não a Declaração de Saída Definitiva. São dois conjuntos de regras, e eles precisam ser lidos juntos.

O número que você precisa e o prazo

Item	O que se aplica
Prazo do ano fiscal de 2026	30 de abril de 2027
Se você é self-employed	15 de junho de 2027 para entregar, mas imposto devido continua vencendo em 30 de abril
Identificação	Social Insurance Number, ou um número fiscal temporário começando com 01 ou 03
Entrega online	Recém-chegado pode usar software certificado NETFILE, inclusive quem tem SIN começando com 0
O SIN ainda não chegou	Entregue em papel com uma nota explicando o motivo, em vez de perder o prazo

NETFILE é o canal oficial de entrega eletrônica: você preenche num software aprovado pela CRA e ele transmite a declaração direto para lá. Entregar sem o SIN anexando uma explicação é orientação da própria CRA. Juros e multa correm a partir do prazo, não a partir do dia em que o seu número chega pelo correio.

Dá para declarar sem pagar nada

A CRA lista três caminhos gratuitos, e nenhum deles depende de contratar ninguém.

Software certificado gratuito. Vários programas da lista oficial da CRA têm versão sem custo.
Clínicas de voluntários. Atendimentos gratuitos para quem tem renda modesta e situação simples.
Liaison officers da CRA. Orientação gratuita para quem é self-employed.

Vale dizer com clareza: se o seu caso é simples, o caminho gratuito resolve. Contador faz diferença quando existe renda nos dois países, bem no exterior, trabalho autônomo ou empresa.

O que acontece depois que você entrega

A CRA processa a declaração e envia um documento chamado Notice of Assessment, o aviso de apuração. Ele mostra o resultado, se você tem restituição a receber ou valor a pagar, e traz números que você vai usar no ano seguinte.

Pelo NETFILE, o processamento costuma levar cerca de duas semanas. Se você cadastrou depósito direto na CRA My Account, a restituição cai na conta. Sem depósito direto, o pagamento vira cheque pelo correio, o que demora mais e depende do seu endereço estar atualizado.

Guarde os seus comprovantes. A CRA pode pedir depois, mesmo tendo processado a declaração sem questionar nada na hora.

Quatro pontos em que a regra derruba as pessoas

Declarar a renda mundial do ano inteiro. A regra parte o ano na data da chegada, e ignorar essa divisão custa dinheiro de verdade.
Não declarar porque teve pouca ou nenhuma renda. Todo benefício é calculado a partir da declaração. Sem declaração, não há cálculo, e sem cálculo não há pagamento.
Esperar a declaração para pedir o CCB. O benefício infantil tem pedido próprio, e não é disparado pela entrega da declaração.
Tratar o imóvel no Brasil como irrelevante. Ele é isento no ano um e depois vira obrigação de informar, medida pelo valor do dia da chegada.

Se você ainda está montando o quadro maior, nosso guia completo do sistema tributário canadense cobre as faixas e as deduções, e nosso FAQ sobre impostos no Canadá responde o que mais aparece no primeiro ano por aqui.

Uma data, não uma formalidade

A palavra que está no formulário é “chegada”, e ela soa como papelada de imigração. Para a Canada Revenue Agency é outra coisa: é a coordenada a partir da qual todo número da sua primeira declaração é medido. Acertar o resto começa por acertar aquele campo.

A MB Tax Solutions atende pessoas físicas, autônomos e empresas em todo o Canadá, em português e em inglês, com escritórios em Toronto, Moncton, Montreal, Rio de Janeiro e Georgetown. Nosso serviço de preparação tributária e uma conversa com a nossa equipe estão disponíveis se o ano a ser declarado é o seu primeiro aqui.

FontesResidência, renda a declarar e créditos proporcionais nas páginas da Canada Revenue Agency sobre recém-chegados ao Canadá e créditos federais não reembolsáveis para recém-chegados. Regras do T1135 nas perguntas e respostas sobre o formulário T1135 da CRA. Condição das despesas de mudança na linha 21900. O T2202 na página da CRA sobre comprovantes. Prazos, identificação, comprovantes, opções gratuitas e nomes dos benefícios no comunicado da CRA Taxes made simple for newcomers to Canada. Status do acordo na lista de tratados em vigor do Department of Finance. Regras e valores podem mudar, então confirme sempre nas páginas oficiais ou com seu contador antes de tomar decisões.

Chegou agora e quer entender o quadro completo de quanto se paga de imposto por aqui? Veja o nosso guia completo do sistema tributário canadense.

Perguntas Frequentes (FAQ)

Quando eu me torno residente do Canadá para fins de imposto?

Quando você passa a ter vínculos residenciais suficientes no país, como moradia, cônjuge ou dependentes, somados a vínculos secundários como conta bancária e carteira de motorista. Para a maioria dos recém-chegados, a CRA considera o primeiro dia em que você mora no Canadá. Status de imigração e residência fiscal são coisas diferentes.

Preciso declarar no Canadá a renda que ganhei no Brasil antes de chegar?

Não. No ano da chegada, a renda mundial só entra a partir do dia em que você virou residente. Antes desse dia, você declara apenas renda de fonte canadense, se houver. Um salário recebido no Brasil meses antes do desembarque não é tributado no Canadá.

Qual é o prazo da minha primeira declaração?

Para o ano fiscal de 2026, o prazo é 30 de abril de 2027. Quem é self-employed tem até 15 de junho de 2027 para entregar, mas qualquer imposto devido continua vencendo em 30 de abril.

Posso entregar a declaração se o meu SIN ainda não chegou?

Sim, e a própria CRA recomenda. Se o prazo estiver perto e o número não tiver chegado, entregue em papel sem o SIN e anexe uma nota explicando o motivo. Juros e multa correm a partir do prazo, não a partir da data em que o número chega.

Recém-chegado pode usar o NETFILE?

Pode. A entrega eletrônica por software certificado NETFILE está disponível para recém-chegados, inclusive para quem tem SIN começando com 0. O que impede a entrega online é não ter nenhum número de identificação, não o fato de ser o primeiro ano.

Preciso entregar o formulário T1135 no primeiro ano?

Não. A CRA é explícita: não se entrega o T1135 no ano fiscal em que a pessoa se tornou residente do Canadá pela primeira vez. A obrigação começa a valer do ano seguinte em diante.

Como o valor do meu imóvel no Brasil é calculado para o T1135?

Pelo valor de mercado que o bem tinha no dia em que você se tornou residente do Canadá, e não pelo preço que você pagou nele. O formulário é exigido quando o custo total dos bens estrangeiros especificados passa de CAD 100.000 em algum momento do ano. Imóvel de uso próprio fica de fora.

Preciso pedir o Canada Child Benefit ou ele vem automático?

Precisa pedir. O CCB tem pedido próprio, feito com o formulário RC66 e o Anexo RC66SCH. Se o cônjuge foi não residente em parte do ano, o formulário CTB9 também entra. A declaração anual é o que mantém o pagamento depois, mas não é o que faz ele começar.

Se eu não tive renda no ano, ainda assim devo declarar?

Sim. Todo benefício federal é calculado a partir da declaração. Sem declaração entregue, a CRA não tem número de renda para usar e os pagamentos não são calculados, mesmo que você continue elegível.

O acordo entre Canadá e Brasil me livra de declarar no Brasil?

Não por si só. A Convenção Canadá-Brasil, assinada em 4 de junho de 1984, está em vigor e existe para evitar que a mesma renda seja tributada duas vezes. Se você deve ou não continuar declarando no Brasil depende da sua situação com a Receita Federal, inclusive da Declaração de Saída Definitiva.

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