A proposta chega assim: “você vai trabalhar como contractor, e a hora é maior”. Parece melhor. Muitas vezes não é, porque o valor por hora maior precisa pagar coisas que o empregador pagaria por você.
No Canadá, ser employee ou self-employed muda quem retém o imposto, quanto você contribui para a previdência, se tem férias pagas e seguro-desemprego, e o que pode deduzir. E não é você nem a empresa quem decide: é a relação de trabalho de fato.
- O autônomo paga as duas partes do CPP: até CAD 8.460,90 em 2026, o dobro do máximo de um empregado.
- Não há imposto retido na fonte. Quem deve mais de CAD 3.000 no ano passa a pagar em parcelas trimestrais.
- O nome no contrato não basta. A CRA olha como o trabalho funciona na prática e pode reclassificar a relação.
Como a CRA decide se você é empregado
A análise tem duas etapas. Primeiro, a intenção das partes: se quiseram firmar um contrato de trabalho ou um contrato de prestação de serviços. Depois, a CRA confere se a realidade combina com essa intenção, olhando seis fatores:
- Controle: quem define como, quando e onde o trabalho é feito. O que pesa é o direito de controlar, mesmo que ele não seja exercido.
- Ferramentas e equipamentos: quem fornece e paga por eles.
- Subcontratação: se você pode contratar ajudantes ou mandar outra pessoa no seu lugar.
- Risco financeiro: se você arca com despesas e pode ter prejuízo.
- Investimento e gestão: se você investiu no próprio negócio e toma decisões de gestão.
- Oportunidade de lucro: se o seu ganho depende de como você administra o trabalho, e não só das horas.
Na dúvida, qualquer das partes pode pedir à CRA uma decisão formal, pelo My Account, pelo My Business Account ou pelo formulário CPT1, até 29 de junho do ano seguinte.
O que muda no bolso
Employee | Self-employed | |
Imposto de renda | Retido pelo empregador a cada pagamento | Você paga, na declaração e, se for o caso, em parcelas |
CPP em 2026 | 5,95%, até CAD 4.230,45. O empregador paga o mesmo valor | 11,9%, as duas partes, até CAD 8.460,90 |
CPP2 | 4% entre CAD 74.600 e CAD 85.000, até CAD 416 | 8%, até CAD 832 |
Seguro-desemprego (EI) | Obrigatório: 1,63% do salário | Opcional, e cobre só benefícios especiais |
Férias e feriados | Garantidos pela lei da província | Não existem: dia parado é dia sem receita |
Despesas | Poucas dedutíveis, e só com o formulário T2200 do empregador | Despesas do negócio dedutíveis, no formulário T2125 |
GST/HST | Não se aplica | Registro obrigatório acima de CAD 30.000 de receita |
Prazo da declaração | 30 de abril | Entrega até 15 de junho, pagamento até 30 de abril |
Quanto a hora precisa ser maior
Um exemplo com números de 2026, em Ontário. Um empregado com salário de CAD 60.000 recebe, além do salário, a parte do empregador no CPP e 4% de férias pagas. Como autônomo, ele mesmo teria de cobrir isso:
- A parte do CPP que seria do empregador: 5,95% de CAD 56.500, ou CAD 3.361,75.
- As férias que deixariam de ser pagas: 4% de CAD 60.000, ou CAD 2.400.
São cerca de CAD 5.760, perto de 10% a mais, só para empatar. Isso antes de contar plano de saúde, feriados, dias sem cliente e o tempo gasto com contabilidade. Um contrato de autônomo que paga menos de 10% acima do salário equivalente quase sempre deixa você no prejuízo.
As parcelas de imposto
Como ninguém retém imposto do autônomo, a CRA cobra em parcelas de quem deve mais de CAD 3.000 no ano (CAD 1.800 no Quebec) em 2026 e também em 2025 ou 2024. As parcelas vencem em 15 de março, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de dezembro. Quem não paga, ou paga pouco, é cobrado com juros.
A regra prática é separar, a cada recebimento, uma parte para o imposto e o CPP. Para saber quanto, veja as faixas no nosso guia Quanto se Paga de Imposto no Canadá.
Seguro-desemprego para autônomo
O autônomo pode aderir ao EI pelo My Service Canada Account. A adesão cobre só os benefícios especiais: licença-maternidade e parental, doença e cuidado de familiar. O prêmio é o mesmo do empregado, 1,63% do lucro, e a cobertura só vale depois de 12 meses de adesão. Para pedir um benefício em 2026, é preciso ter tido pelo menos CAD 9.254 de lucro como autônomo em 2025.
Quando o “contractor” é, na verdade, empregado
Se você cumpre horário fixo, usa o equipamento da empresa, não pode mandar outra pessoa no seu lugar e ganha só pelas horas, a relação provavelmente é de emprego, qualquer que seja o nome no contrato. Nesse caso, quem responde pelas contribuições e pelo imposto não retido é o empregador. Vale conferir antes de assinar, e o pedido formal à CRA resolve a dúvida.
Se você já trabalha por conta própria e está pensando em abrir uma empresa, veja o nosso guia sobre abrir empresa no Canadá.
Vai trabalhar por conta própria? Veja quando é obrigatório cobrar GST e HST.
Perguntas Frequentes (FAQ)
Não é o contrato sozinho. A CRA olha a intenção das partes e seis fatores práticos: controle, ferramentas, subcontratação, risco financeiro, investimento e oportunidade de lucro. Na dúvida, dá para pedir uma decisão formal à CRA pelo formulário CPT1.
11,9% do lucro entre CAD 3.500 e CAD 74.600, porque paga a parte do empregado e a do empregador, até CAD 8.460,90. Acima disso, mais 8% de CPP2 até CAD 85.000, com máximo de CAD 832.
Só se aderir, pelo My Service Canada Account, e a cobertura é apenas para benefícios especiais: maternidade, parental, doença e cuidado de familiar. É preciso ter 12 meses de adesão antes de pedir.
Quando o imposto devido passa de CAD 3.000 (CAD 1.800 no Quebec) no ano corrente e em um dos dois anos anteriores. As parcelas vencem em 15 de março, junho, setembro e dezembro.
Para empatar com um salário, pelo menos cerca de 10% a mais, só para cobrir a parte do CPP que seria do empregador e as férias pagas. Plano de saúde, feriados e dias sem cliente aumentam essa margem.
