No Brasil, a primeira pergunta de quem vai empreender é “MEI ou Simples?”. No Canadá, a pergunta é outra: sole proprietorship ou corporation. E a resposta não depende de um teto de faturamento, e sim de quanto do lucro você vai deixar dentro da empresa.
Este guia compara as formas de negócio, o custo de abrir cada uma e quanto de imposto a empresa paga no Canadá, com os números de 2026.
- Não existe MEI no Canadá. O autônomo e o sole proprietor pagam imposto sobre o lucro, na própria declaração, pelas faixas normais.
- A corporação paga pouco sobre os primeiros CAD 500.000 de lucro: 12,2% em Ontário e 11,5% em New Brunswick.
- Essa taxa baixa é um adiamento, não um desconto. Quando o dinheiro sai para você, como salário ou dividendo, ele é tributado de novo na sua declaração.
As três formas de negócio
Forma | Como funciona | Imposto |
Sole proprietorship | Você e o negócio são a mesma pessoa. Responde com o seu patrimônio pelas dívidas | Lucro na sua declaração, no formulário T2125, pelas faixas de pessoa física |
Partnership | Dois ou mais sócios, sem empresa separada deles | Cada sócio declara a sua parte do lucro |
Corporation | Empresa com personalidade própria. Os sócios respondem, em regra, só pelo capital investido | A empresa entrega a própria declaração, a T2, e paga imposto corporativo |
Quanto custa abrir
- Sole proprietorship: quem usa o próprio nome não precisa registrar nada para começar. Um nome comercial em Ontário custa CAD 60 no Ontario Business Registry.
- Corporação federal: CAD 200 pela internet, na Corporations Canada, com resposta em 1 dia útil. O relatório anual custa CAD 12.
- Corporação de Ontário: CAD 300.
- Business Number: o número da empresa na CRA, equivalente ao CNPJ, é gratuito. Ele é a base das contas de GST/HST, folha e imposto corporativo.
Quanto a corporação paga de imposto
A taxa depende de a empresa ser uma CCPC, a corporação privada controlada por canadenses ou residentes, e do tamanho do lucro. Os primeiros CAD 500.000 de lucro de atividade da CCPC têm a taxa de pequena empresa. O que passa disso paga a taxa geral:
Província | Até CAD 500.000 (federal + provincial) | Acima disso |
Ontário | 9% + 3,2% = 12,2% | 15% + 11,5% = 26,5% |
New Brunswick | 9% + 2,5% = 11,5% | 15% + 14% = 29% |
Quebec | 9% + a partir de 2,2%, com condições | 15% + 11,5% = 26,5% |
No Quebec, a taxa provincial de pequena empresa caiu de 3,2% para 2,2% nos exercícios que começam depois de 29 de abril de 2026. Mas ela só vale integralmente para empresas que cumprem condições de horas pagas a empregados ou de atividade no setor primário ou industrial. Uma empresa de uma pessoa só, em geral, não se qualifica para a taxa cheia.
O detalhe que muda a conta
Os 12,2% de Ontário não são o imposto final sobre o dinheiro que você usa para viver. Quando a empresa paga salário ou dividendo ao dono, esse valor entra na declaração pessoal e é tributado de novo. O sistema canadense foi desenhado para que o total, empresa mais pessoa física, fique perto do que se pagaria recebendo tudo direto.
A vantagem real da corporação aparece quando parte do lucro fica na empresa, para reinvestir, formar reserva ou investir. Esse dinheiro paga só os 12,2% enquanto não sai. Por isso, a pergunta certa não é “quanto eu faturo”, e sim “quanto eu preciso tirar por ano para viver”.
E como é no Brasil
O MEI tem teto de R$ 81.000 por ano e o Simples Nacional, de R$ 4,8 milhões, e ambos cobram sobre o faturamento, com alíquotas fixas ou progressivas. O Canadá não tem regime por faturamento: toda empresa paga sobre o lucro, e o que muda é a forma jurídica. A outra diferença que pesa é o imposto sobre consumo. Quem vende mais de CAD 30.000 em um ano precisa se registrar no GST/HST, cobrar o imposto dos clientes e repassar à CRA. Veja o guia sobre GST e HST no Canadá.
Os primeiros passos
- Escolher a forma e, se for corporação, se federal ou provincial.
- Registrar o nome ou constituir a empresa, e tirar o Business Number.
- Abrir as contas na CRA: GST/HST, quando passar de CAD 30.000, e folha, se for contratar.
- Registrar-se no WSIB, em Ontário, em até 10 dias depois de contratar o primeiro funcionário.
- Separar a conta bancária da empresa e organizar a contabilidade desde o primeiro mês.
Os prazos de cada obrigação estão no nosso guia sobre compliance na prática, e as regras para contratar, no guia de folha de pagamento.
Vai contratar? Veja o que a empresa precisa acertar na folha de pagamento.
Perguntas Frequentes (FAQ)
Não. No Canadá não há regime por faturamento. O autônomo e o sole proprietor pagam imposto sobre o lucro, na própria declaração, pelas faixas normais de pessoa física.
CAD 200 pela internet na Corporations Canada, para uma corporação federal, ou CAD 300 para uma corporação de Ontário. O Business Number da CRA é gratuito.
12,2% sobre os primeiros CAD 500.000 de lucro de atividade de uma CCPC (9% federal e 3,2% provincial) e 26,5% sobre o que passar disso.
Só enquanto o lucro fica na empresa. Quando o dinheiro sai como salário ou dividendo, ele é tributado de novo na declaração pessoal, e o total fica próximo do que se pagaria recebendo direto.
A taxa provincial de pequena empresa caiu de 3,2% para 2,2% nos exercícios que começam depois de 29 de abril de 2026, para empresas que cumprem as condições de horas pagas ou de atividade.
